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各園區(qū)、各鎮(zhèn)政府、白藤街道辦、區(qū)國資辦、各區(qū)屬企業(yè)：
為進(jìn)一步落實(shí)區(qū)屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員綜合考核評價(jià)工作，經(jīng)區(qū)政府研究同意，現(xiàn)將《珠海市斗門區(qū)區(qū)屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》印發(fā)給你們，請區(qū)國資辦、各區(qū)屬企業(yè)遵照執(zhí)行。請各鎮(zhèn)（街）參照本辦法執(zhí)行或另行制定本鎮(zhèn)（街）管理規(guī)定。
珠海市斗門區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會
2017年 2月 8日
珠海市斗門區(qū)區(qū)屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法
總 則
第一條 為進(jìn)一步落實(shí)區(qū)屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員綜合考核評價(jià)工作，根據(jù)《珠海市斗門區(qū)區(qū)屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員綜合考核暫行辦法》，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由珠海市斗門區(qū)國有資產(chǎn)管理委員會（以下簡稱“區(qū)國資委”）直接或授權(quán)資產(chǎn)投資、運(yùn)營公司履行出資人職責(zé)的正常經(jīng)營國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）；正常經(jīng)營區(qū)屬集體企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”）。
第三條企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：
（一）可持續(xù)發(fā)展原則。以國有資本保值增值為原則，引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化資源配置，提高企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力，增強(qiáng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力；
（二）分類考核原則。按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、不同發(fā)展階段、不同經(jīng)營規(guī)模、資產(chǎn)經(jīng)營的不同水平、主營業(yè)務(wù)差異和承擔(dān)的社會責(zé)任不同等特點(diǎn)，確定差異化的考核導(dǎo)向。
第四條年度及任期經(jīng)營業(yè)績考核，企業(yè)原則按特定功能商業(yè)類企業(yè)進(jìn)行考核。考核兼顧經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值基礎(chǔ)上，側(cè)重對承擔(dān)重要戰(zhàn)略布局、重大專項(xiàng)任務(wù)的考核，切實(shí)提高企業(yè)營運(yùn)效率和價(jià)值。
企業(yè)分類遵循相對穩(wěn)定與動態(tài)調(diào)整相結(jié)合的原則。企業(yè)資產(chǎn)配置、業(yè)務(wù)類別、承擔(dān)戰(zhàn)略任務(wù)及功能定位出現(xiàn)重大變動的，企業(yè)分類進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，對應(yīng)的經(jīng)營業(yè)績考核體系另行調(diào)整。
第二章 年度經(jīng)營業(yè)績考核
第五條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)包括基本指標(biāo)、分類指標(biāo)與重點(diǎn)工作指標(biāo)，三項(xiàng)指標(biāo)的基準(zhǔn)權(quán)重為100。
（一）基本指標(biāo)基準(zhǔn)權(quán)重為40，包括：年度凈利潤總額、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值。
1.年度凈利潤總額基準(zhǔn)權(quán)重為15，是指經(jīng)核實(shí)后的企業(yè)合并報(bào)表凈利潤總額。
2.凈資產(chǎn)收益率基準(zhǔn)權(quán)重為15，是指企業(yè)考核當(dāng)期歸屬于母公司所有者的凈利潤與企業(yè)平均歸屬于母公司所有者權(quán)益的比率，計(jì)算公式為：
凈資產(chǎn)收益率=歸屬于母公司所有者的凈利潤÷平均歸屬于母公司所有者權(quán)益×100%
平均歸屬于母公司所有者權(quán)益=（年初平均歸屬于母公司所有者權(quán)益+年末平均歸屬于母公司所有者權(quán)益）÷2
3.經(jīng)濟(jì)增加值基準(zhǔn)權(quán)重為10，是指經(jīng)核定的企業(yè)稅后經(jīng)營利潤減去資本成本后的余額。
經(jīng)濟(jì)增加值=稅后凈營業(yè)利潤-資本成本=稅后凈營業(yè)利潤-調(diào)整后資本×平均資本成本率
稅后凈營業(yè)利潤=凈利潤+（利息支出+研發(fā)與開發(fā)費(fèi)用-特殊收益調(diào)整項(xiàng)×50%）×（1-25%）
調(diào)整后資本=平均所有者權(quán)益+平均負(fù)債合計(jì)-平均無息流動負(fù)債-平均在建工程
資本成本率原則上定為5.5%。
特殊收益調(diào)整項(xiàng)包括但不局限于：
（1）出售所屬上市公司股權(quán)收益：企業(yè)減持具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的所屬上市公司股權(quán)取得的收益，不包括二級市場增持后又減持所取得的收益，不包括處置損失部分。
（2）轉(zhuǎn)讓所屬非上市公司股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）收益：投資類企業(yè)以外的其他企業(yè)轉(zhuǎn)讓所屬非上市公司股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）取得的收益，不包括處置損失部分。
（3）轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)收益，不包括處置損失部分。
（4）轉(zhuǎn)讓土地資產(chǎn)收益，不包括處置損失部分。
分類指標(biāo)基準(zhǔn)權(quán)重為30，企業(yè)可根據(jù)所處行業(yè)特點(diǎn),針對企業(yè)管理“短板”,綜合考慮企業(yè)經(jīng)營管理水平及管理控制能力，結(jié)合區(qū)國資辦監(jiān)管需要確定。分類指標(biāo)一般設(shè)置2-3個(gè)。具體指標(biāo)、權(quán)重在下達(dá)年度經(jīng)營目標(biāo)通知書中確定。
指標(biāo)包括但不限于：利潤總額增長率、收入利潤率、上繳國資收益率、投資回報(bào)率；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、經(jīng)營現(xiàn)金流入流出比、國有資本保值增值率；成本費(fèi)用利潤率、平均單位成本、產(chǎn)銷差率、融資成本率、融資成本降低率、成本費(fèi)用占營業(yè)收入比重、非經(jīng)營性成本費(fèi)用總額；融資計(jì)劃完成率、資產(chǎn)管理效率指標(biāo)等。
重點(diǎn)工作指標(biāo)基準(zhǔn)權(quán)重為30，包括以下三項(xiàng)：1.區(qū)委、區(qū)政府交辦事項(xiàng)；2.企業(yè)管理情況；3.安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗、計(jì)劃生育、維穩(wěn)工作、黨風(fēng)廉政否決指標(biāo)。
1.區(qū)委、區(qū)政府交辦事項(xiàng)基準(zhǔn)權(quán)重為10，是指列入?yún)^(qū)委全會報(bào)告、區(qū)政府工作報(bào)告的工作任務(wù)事項(xiàng)；區(qū)委常委會、區(qū)政府常務(wù)會議、區(qū)政府專題工作會議議定事項(xiàng)；上級政府、區(qū)政府重點(diǎn)項(xiàng)目工作會議議定事項(xiàng)；區(qū)政府投資項(xiàng)目及其他重大工程項(xiàng)目相關(guān)事項(xiàng)；區(qū)委、區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)批示、交辦事項(xiàng)及領(lǐng)導(dǎo)調(diào)研、檢查、現(xiàn)場辦公交辦的工作；各級國資管理機(jī)構(gòu)交辦的其他事項(xiàng)。
2.企業(yè)管理情況基準(zhǔn)權(quán)重為5，是指企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)制度完善和執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送及問題整改情況等。
3.安全生產(chǎn)、節(jié)能降耗、計(jì)劃生育、維穩(wěn)工作、黨建工作否決指標(biāo)基準(zhǔn)權(quán)重共為15，是指是否按國家、省、市、區(qū)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行的情況。
第六條 年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)的目標(biāo)值包括：企業(yè)目標(biāo)值與區(qū)國資辦目標(biāo)值。
（一）確定企業(yè)目標(biāo)值。每年第四季度，企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)區(qū)國資辦年度經(jīng)營業(yè)績考核要求及企業(yè)經(jīng)營狀況，提出下一年度擬完成的企業(yè)目標(biāo)值，并將企業(yè)目標(biāo)值和說明材料報(bào)區(qū)國資辦核定。
（二）確定區(qū)國資辦目標(biāo)值。由區(qū)國資辦考慮以下因素確定：
1.企業(yè)前三年實(shí)際完成值的平均值；
2.全國行業(yè)優(yōu)秀值；
3.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)值；
4.全區(qū)國企整體戰(zhàn)略規(guī)劃；
5.區(qū)委政府及相關(guān)部門下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)；
6.全區(qū)相關(guān)指標(biāo)的總體水平。
（三）當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值優(yōu)于或等于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)，考核權(quán)重等于基準(zhǔn)權(quán)重；當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值劣于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)，考核權(quán)重在基準(zhǔn)權(quán)重的基礎(chǔ)上由企業(yè)目標(biāo)值與區(qū)國資辦目標(biāo)值的偏離度確定。
1.當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值優(yōu)于或等于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)：
考核權(quán)重=基準(zhǔn)權(quán)重
2.當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值劣于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)：
考核權(quán)重=基準(zhǔn)權(quán)重×（1-偏離度）
第七條 年度經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分
企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核綜合得分=基本指標(biāo)得分+分類指標(biāo)得分+重點(diǎn)工作指標(biāo)得分
基本指標(biāo)和分類指標(biāo)的計(jì)分公式為：
當(dāng)指標(biāo)實(shí)際完成值優(yōu)于企業(yè)目標(biāo)值時(shí)，公式取“+”；當(dāng)指標(biāo)實(shí)際完成值劣于企業(yè)目標(biāo)值時(shí)，公式取“-”。
（二）重點(diǎn)工作指標(biāo)的計(jì)分：
由區(qū)國資辦根據(jù)企業(yè)指標(biāo)完成情況進(jìn)行評分，詳情見附表。
（三）三項(xiàng)指標(biāo)總得分最高不超過基準(zhǔn)權(quán)重的130%。當(dāng)企業(yè)無前三年實(shí)際完成值的平均值，且無全國行業(yè)優(yōu)秀值時(shí)，三項(xiàng)指標(biāo)得分最高不超過基準(zhǔn)權(quán)重的120%。
第八條 區(qū)國資辦對年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)完成情況實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。
（一）年度經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)下達(dá)后，企業(yè)在每年7月底將半年經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)完成情況及相關(guān)說明材料報(bào)送區(qū)國資辦。區(qū)國資辦對年度經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)完成情況進(jìn)行動態(tài)跟蹤。
（二）企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故、環(huán)境污染事故和質(zhì)量事故，重大經(jīng)濟(jì)損失，重大法律糾紛案件，重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)即時(shí)向區(qū)國資辦報(bào)告。
第九條 考核年度經(jīng)營業(yè)績完成情況。
（一）每年四月前，企業(yè)依據(jù)經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)，對考核年度經(jīng)營業(yè)績完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將資產(chǎn)經(jīng)營分析報(bào)告、年度合并會計(jì)報(bào)表、國有資本客觀增減因素說明材料、中介機(jī)構(gòu)出具的無保留意見審計(jì)報(bào)告報(bào)區(qū)國資辦。
（二）區(qū)國資辦審核企業(yè)上報(bào)的年度經(jīng)營業(yè)績考核材料，形成企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果。
（三）年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果運(yùn)用于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員年度綜合考核評價(jià)。
第三章 任期經(jīng)營業(yè)績考核
第十條 任期經(jīng)營業(yè)績考核在責(zé)任期內(nèi)三個(gè)年度考核結(jié)果基礎(chǔ)上進(jìn)行。任期考核指標(biāo)一般包括下列四項(xiàng)指標(biāo)，四項(xiàng)指標(biāo)基準(zhǔn)權(quán)重為100。
（一）國有資本保值增值率基準(zhǔn)權(quán)重為30，是指企業(yè)經(jīng)營期內(nèi)扣除客觀因素影響后的期末國有資本與期初國有資本的比率，計(jì)算公式為：
國有資本保值增值率=扣除客觀因素影響后的期末國有資本/期初國有資本×100%
（二）不良資產(chǎn)比率基準(zhǔn)權(quán)重為15，是指考核期末不良資產(chǎn)額占考核期末資產(chǎn)總額的比率。計(jì)算公式為：
不良資產(chǎn)比率=（期末不良資產(chǎn)總額/期末資產(chǎn)總額）×100%
（三）三年銷售（營業(yè)）收入平均增長率基準(zhǔn)權(quán)重為15，是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)連續(xù)三年的平均增長情況。計(jì)算公式為：
三年銷售（營業(yè)）收入平均增長率= （當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入/三年前銷售（營業(yè)）收入 －1）×100%
（四）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)基準(zhǔn)權(quán)重為40，是指為體現(xiàn)年度考核與任期考核相結(jié)合的原則，將根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)的得分來確定本指標(biāo)得分。
第十一條 任期經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)的目標(biāo)值包括：企業(yè)目標(biāo)值與區(qū)國資辦目標(biāo)值。
（一）確定企業(yè)目標(biāo)值。考核期初，企業(yè)負(fù)責(zé)人根據(jù)區(qū)國資辦年度經(jīng)營業(yè)績考核要求及企業(yè)經(jīng)營狀況，提出任期擬完成的企業(yè)目標(biāo)值，并將企業(yè)目標(biāo)值和說明材料報(bào)區(qū)國資辦批復(fù)。
（二）確定區(qū)國資辦目標(biāo)值。由區(qū)國資辦考慮以下因素確定：
1.企業(yè)前三年實(shí)際完成值的平均值；
2.全國行業(yè)優(yōu)秀值；
3.企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)值；
4.全區(qū)國企整體戰(zhàn)略規(guī)劃；
5.區(qū)委政府及相關(guān)部門下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)。
（三）當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值優(yōu)于或等于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)，考核權(quán)重等于基準(zhǔn)權(quán)重；當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值劣于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)，考核權(quán)重在基準(zhǔn)權(quán)重的基礎(chǔ)上由企業(yè)目標(biāo)值與區(qū)國資辦目標(biāo)值的偏離度確定。
1.當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值優(yōu)于或等于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)：
考核權(quán)重=基準(zhǔn)權(quán)重
2.當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值劣于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)：
考核權(quán)重=基準(zhǔn)權(quán)重×（1-偏離度）
第十二條 任期經(jīng)營業(yè)績考核計(jì)分
企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核得分＝國有資產(chǎn)保值增值率指標(biāo)得分+三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率指標(biāo)得分+不良資產(chǎn)比率基本指標(biāo)得分+任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果得分
（一）國有資產(chǎn)保值增值率、不良資產(chǎn)比率、三年主營業(yè)務(wù)收入平均增長率指標(biāo)的計(jì)分公式為：
當(dāng)指標(biāo)實(shí)際完成值優(yōu)于企業(yè)目標(biāo)值時(shí)，公式取“+”；當(dāng)指標(biāo)實(shí)際完成值劣于企業(yè)目標(biāo)值時(shí)，公式取“-”。
（二）任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)的計(jì)分公式為：
任期內(nèi)三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果指標(biāo)=三年的年度經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果總和/3×基準(zhǔn)權(quán)重/100
當(dāng)企業(yè)目標(biāo)值優(yōu)于或等于區(qū)國資辦目標(biāo)值時(shí)，企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核得分最高不超過基準(zhǔn)權(quán)重的130%。當(dāng)企業(yè)無前三年實(shí)際完成值的平均值，且無全國行業(yè)優(yōu)秀值時(shí)，企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核得分最高不超過基準(zhǔn)權(quán)重的120%。
第十三條 區(qū)國資辦對任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況實(shí)施年度跟蹤和動態(tài)監(jiān)控。
第十四條 考核任期經(jīng)營業(yè)績完成情況。
（一）考核期末，企業(yè)負(fù)責(zé)人對任期經(jīng)營業(yè)績考核目標(biāo)的完成情況進(jìn)行總結(jié)分析，并將總結(jié)分析報(bào)告報(bào)送區(qū)國資辦。
（二）區(qū)國資辦審核企業(yè)上報(bào)的任期經(jīng)營業(yè)績考核材料，形成企業(yè)負(fù)責(zé)人任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果。
（三）任期經(jīng)營業(yè)績考核結(jié)果運(yùn)用于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員年度綜合考核評價(jià)。
第四章 附 則
第十五條 對于在考核期內(nèi)因國家經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整、國際市場發(fā)生重大變化，或者企業(yè)發(fā)生改制重組、并購及整體上市等情況，且對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)產(chǎn)生較大影響的，區(qū)國資辦可視具體情況給予調(diào)整。
第十六條企業(yè)應(yīng)結(jié)合本辦法和企業(yè)實(shí)際情況建立完善內(nèi)部考核機(jī)制，對下屬企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營業(yè)績考核。
第十七條 本辦法由區(qū)國資辦負(fù)責(zé)解釋。
第十八條本辦法自2016年1月1日起執(zhí)行，有效期為三年。
附件：重點(diǎn)工作指標(biāo)的評分說明表
附件：
重點(diǎn)工作指標(biāo)的評分說明表
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