您現在所在的位置 : 2023年9月25日在斗門區(qū)第五屆
人民代表大會常務委員會第十六次會議上
斗門區(qū)審計局局長 仲生輝
主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，報告2022年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
2022年，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全面貫徹新發(fā)展理念，高效統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，扎實推動高質量發(fā)展新步伐。全年經濟社會發(fā)展各項目標任務完成較好，財政保障和風險防控能力得到有效提升。
——經濟持續(xù)穩(wěn)定恢復。出臺穩(wěn)經濟一攬子政策35條及補充措施，統(tǒng)籌推進疫情防控和經濟社會發(fā)展。保障重點項目建設，全年新增政府債券54.2億元，同比增長4.42倍。激發(fā)市場主體活力，全區(qū)落實減稅降費及退稅緩稅緩費24.17億元，幫助企業(yè)紓困發(fā)展。落實政府過“緊日子”要求，全區(qū)部門決算辦公費等24類一般性支出5.62億元，同比壓減12.51%。
——重點領域快速發(fā)展。“產業(yè)第一”跑出新速度，產業(yè)提質增效，工業(yè)投資突破200億元大關，全區(qū)規(guī)上工業(yè)總產值966億元，首次突破歷史平臺區(qū)間，發(fā)展躍上新臺階。招商引資力度持續(xù)加大，推動優(yōu)質項目快落地、快建設、快投產，不斷增強發(fā)展后勁。鄉(xiāng)村振興工作全面推進，投入專項資金10.91億元，實現鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。
——民生底線兜牢兜實。扎實做好民生保障，9項民生支出50.04億元，占一般公共預算支出比重約70%。重點民生領域保障有力，持續(xù)推進民生幸福樣板城市建設，實施基礎教育攻堅保障基礎教育，提升公共衛(wèi)生服務供給，全力落實穩(wěn)就業(yè)、保民生、優(yōu)服務舉措，民生福祉穩(wěn)步改善。打好疫情防控阻擊戰(zhàn)，投入2.96億元，支持疫苗接種、核酸檢測等防疫支出需求。
——預算管理更加健全。完善預算績效管理體系，出臺事前績效評估工作指引，擴大績效評估范圍，首創(chuàng)績效評價涵蓋國企開展的所有公益性項目。2022年預算申報階段選取140個項目進行績效審核，核減預算10.13億元，全年開展11個事前績效評估項目，節(jié)約財政資金1.72億元。
——審計整改持續(xù)向好。區(qū)委、區(qū)政府領導高度重視審計整改工作，多次作出批示要求，多次召開專題會議研究部署。區(qū)審計局持續(xù)完善審計整改長效機制，建立督促整改工作臺賬，按月持續(xù)跟蹤督促。截至2023年6月，對上一年度審計查出168個問題，已追回、盤活資金3456.62萬元，制定完善相關規(guī)章制度25項。
一、財政管理審計情況
審計了區(qū)級預算執(zhí)行和決算草案編制、區(qū)直部門預算執(zhí)行等情況。2022年，區(qū)級一般公共預算總收入82.68億元、總支出81.64億元，結轉結余1.04億元；政府性基金總收入130.21億元、總支出128.10億元，結轉結余2.11億元；國有資本經營預算總收入0.31億元、總支出0.31億元。
審計結果表明，區(qū)財政局等部門認真履行職責，深入推進預算管理改革，保障重點支出需要，全區(qū)預算執(zhí)行情況較好。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬╊A算編制審計情況
1.部分預算調整項目不夠嚴格。有7個預算調增項目在第二次預算調整中作調減，涉及金額1.32億元；有6個預算調增項目當年未支出，涉及金額808萬元。
2.部分預算調整項目績效編制不規(guī)范。17個預算調整項目未設置或調整績效目標，涉及調整金額24.38億元；個別區(qū)級重點專項資金未對重要績效指標進行量化。
（二）預算執(zhí)行審計情況
1.部分教育專項資金執(zhí)行不規(guī)范。33所學校46個項目因工作推進緩慢、未據實編制預算原因，當年無支出，涉及金額279.18萬元。個別學校未上繳財政墊付職工生育津貼7.05萬元。個別學校多列支職工獎勵性績效工資1.84萬元。
2.政府采購不規(guī)范，涉及合同金額563.09萬元。個別單位對投標方信用審核不到位，導致財政資金流向失信聯(lián)合懲戒企業(yè)；個別單位服務采購存在事后補辦手續(xù)情況；部分鎮(zhèn)一次性大量采購垃圾分類試點禮品，7個月僅兌換禮品1.06萬份（占比9.58%），存在財政資金損失浪費的風險。
3.其他專項資金執(zhí)行不規(guī)范。部分預算單位將預算資金84457.88萬元從零余額賬戶轉入實體賬戶并列入當年支出，其中153.74萬元當年未形成實際支出。部分企業(yè)未上繳利潤款89萬元。個別工程項目多支付征地拆遷補償款3.70萬元。
?。ㄈ╊A算管理審計情況
1.清理盤活存量資金不及時。個別單位未將以前年度結余資金2642.96萬元上繳區(qū)財政統(tǒng)籌使用。
2.合同管理不嚴謹，涉及金額7424.68萬元。個別鎮(zhèn)垃圾分類體系建設合同約定在服務內容尚未完成的情況下支付全部款項；個別單位醫(yī)療設備合同條款中約定支付方式與招標文件不一致；個別鎮(zhèn)農村垃圾分類體系綜合創(chuàng)建服務項目合同條款約定不合理。
?。ㄋ模﹪匈Y產管理情況
1.對國資國企監(jiān)管不夠到位。個別單位未能及時、準確掌握區(qū)屬國有企業(yè)的土地、房屋等國有資產數據，且未對其土地、房屋等閑置資產207項制定盤活方案；未對區(qū)屬國有企業(yè)落實“三重一大”制度、企業(yè)規(guī)范運行等情況進行監(jiān)督檢查；未及時修訂部分已失效的監(jiān)管制度；未將全部國企納入國資監(jiān)管范圍。
2.部分單位資產管理處置不規(guī)范。部分單位車輛處置后未及時銷賬，最長達19年，涉及資產原值共158.32萬元。部分鎮(zhèn)購置垃圾清運車輛等資產未及時登記入賬，涉及金額1210.46萬元。
3.部分單位公務用車管理不規(guī)范。部分單位公務用車未安裝車載衛(wèi)星定位終端。
4.部分政府投資基金項目決策程序不規(guī)范。個別政府投資基金跟投項目違反會議決策程序。個別跟投項目未按規(guī)定開展盡職調查，影響產業(yè)基金投資決策的科學性。
二、重點民生資金和項目審計情況
審計了區(qū)政府專項債券資金使用情況和區(qū)惠民惠農“一卡通”政策落實情況。審計結果表明，新增政府專項債券項目儲備實行動態(tài)管理，項目申報、項目實施和資金投向使用基本符合相關法規(guī)要求；相關部門正有序推進“一卡通”工作，惠民惠農補貼資金審批程序、發(fā)放流程和標準基本符合相關規(guī)定。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬ｍ梻闆r方面
1.部分專項債項目未產生收益。部分以污水處理收入、停車位收入為還本付息來源的建設項目未產生收益。
2.部分專項債資金未形成實物工作量。個別項目因征地拆遷滯后、涉水施工許可手續(xù)不完善等原因推進緩慢，預付款7990.73萬元閑置未形成實物工程量。
3.部分工程未嚴格按設計要求施工，質量控制不嚴。個別工程鋼板樁拔除未按圖紙要求隨拔隨灌中粗砂，未委托第三方進行基坑監(jiān)測，造成周邊房屋開裂，居民投訴。個別工程防洪墻伸縮縫填縫材料老化，影響防洪效果；堤段道路施工監(jiān)管不嚴，質量難以保障。
4.個別工程施工缺乏設計變更依據。個別項目新增加的民房外立面靚化工程未進行設計變更,未明確設計做法，導致施工單位未清除原墻體老舊面層，后期大量污漬滲透到新面層，影響外立面美觀。
?。ǘ┗菝窕蒉r“一卡通”政策落實情況方面
1.部分單位違規(guī)發(fā)放補貼。部分單位向已死亡人員269人發(fā)放補貼共10.80萬元；向1名已購房對象發(fā)放最低生活保障金5.06萬元。
2.個別補貼未及時發(fā)放。2020至2021年生態(tài)公益林效益補償中的損失性補償資金共400.63萬元，截至2022年8月僅支出61.30萬元，支出進度15.30%。
3.個別補貼未嚴格落實資金發(fā)放要求。個別單位層層轉撥補貼資金，未嚴格按照政策文件要求直接撥付至受益對象，涉及資金271.90萬元。
三、國有企業(yè)審計情況
審計了兩家區(qū)屬國有企業(yè)的資產負債和損益情況。審計結果表明，上述企業(yè)能圍繞區(qū)委、區(qū)政府部署任務，拓展業(yè)務板塊，制定完善企業(yè)制度，強化財務管理。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬┙洜I績效管理較薄弱
個別企業(yè)2020年和2021年經營業(yè)績部分指標考核未完成；個別項目資金未發(fā)揮效益，解約并退回未使用設備產生違約金246.50萬元，儲備未使用設備產生租金142.50萬元；項目移交后未做好運營管理工作，導致項目租金偏低，存在國有資產收益損失風險。
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個別企業(yè)現有監(jiān)事未達到法定人員數量；董事會下設委員會和監(jiān)事會未實際履職；25個大額代建及施工項目安排、1208筆大額支出累計17.93億元的“三重一大”事項未經集體決策；物資未設專人管理，未登記收發(fā)存情況，部分物資丟失嚴重。
?。ㄈ┵Y金資產管理不規(guī)范
個別企業(yè)為下屬公司多申領財政資金560萬元；代政府收取收入281.85萬元未及時上繳財政；未繳納印花稅83.45萬元；取得的土地1宗、注冊商標112個及房產7項均未登記入賬；虛增注冊資本1037.90萬元。
（四）風險管控意識不強
個別企業(yè)以明顯不公允的價格和方式購置公務用車；部分物業(yè)年租金比市場價低約21.72萬元，租期長達20年；3個事項未簽訂項目合同即開始實施。
?。ㄎ澹┞鋵嵵醒氚隧椧?guī)定精神不到位
個別企業(yè)向不符合規(guī)定的51人發(fā)放高溫補貼9.93萬元；制定的因公駕車出行補貼標準與車改實施方案及上級要求不符；支出的45筆業(yè)務招待費共計4.96萬元均無對方單位公函，無接待單位等信息。
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1.個別企業(yè)招投標管理不規(guī)范。采用直接票決法確定施工單位時以國有企業(yè)作為定標擇優(yōu)要素，影響招標充分競爭擇優(yōu)。
2.工程項目預算管理不規(guī)范。個別項目施工招標前未將預算報送區(qū)政府投資項目審核中心審批，導致項目結算困難；送審預算編制不規(guī)范，如多條清單項施工工藝要求模糊。
3.項目建設進展緩慢。部分項目超合同工期嚴重，但代建單位未對施工單位采取有效管理措施以降低工期延誤損失，也未依據合同約定向總承包單位追討違約金。
4.部分項目安全生產管理不到位。個別企業(yè)施工過程中不重視安全生產問題，被多次反復通報，2019至2022年期間發(fā)生2起安全事故，造成2人傷亡，直接經濟損失245萬元。
四、公共投資項目審計情況
審計了部分政府投資代建項目、園區(qū)配套道路項目、農村基礎建設項目、環(huán)保工程等項目。審計結果表明，各相關單位能積極推動項目建設，為推動斗門區(qū)公共服務設施持續(xù)完善、農村人居環(huán)境、園區(qū)營商環(huán)境持續(xù)改善發(fā)揮了積極作用。發(fā)現的主要問題：
?。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞴芾聿坏轿?，部分勘察設計成果質量不佳
1.項目設計方案存在優(yōu)化空間。個別項目地下室地面初步設計不合理，部分項目三軸水泥攪拌樁水泥摻量設計依據不充分，部分道路路緣石、人行道磚及非機動車道面層施工圖設計不經濟，設計方案存在可優(yōu)化空間，通過優(yōu)化可節(jié)約投資。
2.項目前期工作深度不足。個別項目建設內容前期調研不充分，部分設計方案不合理。個別工程因前期溝通工作不充分，導致項目實施過程中反復停工，未能實現工程立項目標。
3.項目勘察管理不規(guī)范。部分項目勘察單位中標后擅自分包合同內容，勘察報告部分實驗分析數據不真實，影響勘察成果質量。
?。ǘ╉椖空型稑斯芾聿灰?guī)范，部分項目未充分體現競爭擇優(yōu)原則
1.項目定標工作規(guī)則擇優(yōu)要素設置不合理。部分代建項目定標規(guī)則設定有代建單位系統(tǒng)內的工程業(yè)績?yōu)閮?yōu)的條款，影響招標充分競爭擇優(yōu)。
2.項目定標依據不充分。部分項目定標擇優(yōu)標準不清晰，未嚴格按照定標規(guī)則設定的擇優(yōu)要素選擇綜合實力更強、投標報價更低的優(yōu)質企業(yè)。
3.項目未按規(guī)定開展招標投標工作。個別項目監(jiān)理招標過程流于形式。個別項目公開招標前僅取得項目建議書和可行性研究報告批復，尚未開展初步設計工作即進行工程總承包招標。
?。ㄈ╉椖渴┕べ|量管控不嚴，部分項目未按圖施工
1.項目未嚴格按圖施工。個別項目排水溝工程未按設計要求采用樹脂混凝土排水溝，現場實際以樹脂排水溝施工；部分區(qū)域施工單位僅在原有的混凝土道路上施工混凝土面層，未實施水穩(wěn)層。部分農村道路石屑墊層與混凝土面層施工厚度不足，部分管材、排水溝預制蓋板等建筑材料與圖紙不符，質量驗收管理不到位。
2.監(jiān)理驗收履職不到位。部分項目監(jiān)理單位對材料質量管控缺失，監(jiān)理驗收過程未嚴格履職。
3.個別項目水泥攪拌樁施工不規(guī)范。試樁工作流于形式，水泥摻量選擇依據不足；施工過程中采用兩攪兩噴工藝，與設計要求的四攪四噴工藝不符；部分水泥攪拌樁施工時長不足。
4.部分園區(qū)道路工程土方管理不到位。個別項目外購土方施工未平衡利用，不利于節(jié)約工程成本。個別項目場平土及堆載土施工未按要求分層壓實，土方施工不規(guī)范。
?。ㄋ模╉椖客顿Y控制管理不到位，資金使用效益偏低
1.個別項目投資控制管理不到位。EPC單位未經批準擅自變更基坑支護方案增加工程投資；未按區(qū)政府專題會議及監(jiān)理單位要求進行施工圖優(yōu)化，基坑支護工程投資控制管理不到位。代建單位未對施工圖設計成果進行有效監(jiān)管，未對設計成果嚴格把關。
2.個別項目施工總承包單位違反招標文件要求以施工便道充當招商便道增大項目投資。部分施工便道在遠未達到設計使用年限情況下已拆除，財政資金使用效益不高。
3.部分項目預算編制不夠準確。個別項目EPC總承包合同部分條款設置依據不足，預算多列費用；個別項目代建單位在預算中單獨計列有關費用依據不足。個別項目預算編制部分材料單價有誤，預算多計費用。
4.部分專項債券資金管理使用不規(guī)范。個別項目預付款長期閑置，施工單位未按合同要求將預付款資金?？顚Ｓ?，未能發(fā)揮專項債券資金的使用效益。
五、審計建議
?。ㄒ唬┮?guī)范財政管理工作，提高管財理財能力。建議相關單位增強預算管理意識，加強預決算編制管理，抓好預算源頭管控，嚴格預算執(zhí)行，規(guī)范專項資金績效管理，確保各項資金的合法合理高效使用，加大監(jiān)管力度，保障預算收入足額、及時上繳財政。
?。ǘ┩七M民生事業(yè)發(fā)展，保障民生政策落實。建議相關單位切實履行自身職責，嚴把補貼對象信息采集、審核關，確?；菝窕蒉r補貼發(fā)放信息真實準確；加快推行惠民惠農補貼資金以社?？橹饕d體的“一卡通”發(fā)放模式，做到統(tǒng)一集中、轉賬發(fā)放。
?。ㄈ┥罨瘒衅髽I(yè)改革，實現國有資產保值增值。建議相關區(qū)管企業(yè)完善公司治理機構，建立健全現代企業(yè)制度，確保企業(yè)決策科學規(guī)范，經營管理高質高效；提高國有資產管理水平，分類施策盤活收回資產，充分發(fā)揮資產使用效益；提升國有資產經營意識，切實提升國有資本投融資和運營能力，促進國有資產保值增值。
?。ㄋ模娀ㄔO項目監(jiān)督管理，促進財政資金使用提質增效。建議建設單位提高項目前期工作深度，做深做細專項債券項目儲備工作，強化項目調研和論證，優(yōu)化項目設計，合理編制項目預算。通過建立健全建設項目管理內控制度，強化內部控制制度執(zhí)行，加大過程監(jiān)管力度，從源頭上提升項目實施質量及資金使用效益。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求被審計單位意見，并出具審計（調查）報告；對違反財經法規(guī)的問題已作出處理；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關部門單位建章立制，切實加強內部管理。下一步，區(qū)審計局將督促各鎮(zhèn)（街道）、各相關部門單位認真整改，整改情況將按規(guī)定向區(qū)人大常委會專題報告。
今年是貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，區(qū)審計局將堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神以及習近平總書記系列重要講話和重要指示批示精神，在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領導下，完整、準確、全面把握扎實推進中國式現代化對審計工作提出的新要求新任務，自覺接受區(qū)人大的指導和監(jiān)督，依法忠實履行審計監(jiān)督職責，為推動斗門高質量發(fā)展、深入打造橫琴粵澳深度合作區(qū)戰(zhàn)略拓展區(qū)作出審計新的更大貢獻！
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